Welke fiscale voordelen zijn verbonden aan de goudpremie in Frankrijk?

Vraagt ​​u zich af wat de fiscale voordelen zijn van de goudpremie in Frankrijk? Dat is een uitstekende vraag, want beleggen in goud kan in eerste instantie wat ingewikkeld lijken, vooral met alle belastingregels. Maar wees gerust, er zijn zeker voordelen. We bekijken samen hoe het werkt, zowel bij het kopen als verkopen, en hoe sommige munten of baren voordeliger kunnen zijn dan andere. Laten we beginnen en een duidelijker beeld krijgen!

Belangrijke punten om te onthouden

• De aankoop van beleggingsgoud (specifieke goudstaven en -munten) is in Frankrijk doorgaans vrijgesteld van btw, waardoor de initiële kosten van uw investering lager uitvallen.
• Bij wederverkoop kunt u kiezen tussen twee belastingregimes: de forfaitaire belasting op edelmetalen (TFMP) of het regime voor vermogenswinstbelasting op effecten (TPV), dat na 22 jaar eigendom een ​​volledige vrijstelling biedt.
• Sommige Franse gouden munten, zoals de 20 Francs Marianne Haan, profiteren van een gunstig belastingstelsel en een goede liquiditeit op de markt.
• Goudstaven, ongeacht hun formaat (van 1 gram tot 1 kilogram en meer), zijn vrijgesteld van btw bij aankoop en kunnen ook vrijgesteld zijn van IFI.
• Hoewel gouden geschenken over het algemeen worden getolereerd als 'gebruikelijke geschenken' zonder onmiddellijke belastingheffing, kunnen substantiële donaties onderworpen zijn aan specifieke belastingregels en -vrijstellingen.

Inzicht in de belastingheffing op beleggingsgoud in Frankrijk

Voordat je goud gaat kopen, is het erg belangrijk om te begrijpen hoe de belastingen in Frankrijk werken. Het is niet zo ingewikkeld, maar er zijn een paar regels die je moet kennen om onaangename verrassingen te voorkomen. We zullen het samen, op ons gemak, bekijken.

Ten eerste is het belangrijk om te weten dat niet alle gouden voorwerpen op dezelfde manier worden behandeld als het gaat om belasting. De term 'beleggingsgoud' verwijst naar specifieke producten die profiteren van een speciale belastingregeling. Kortom, een goudstaaf of -munt moet aan bepaalde criteria voldoen om als beleggingsgoud te worden beschouwd.

Voor goudstaven, -blokken of -plaatjes is het vrij eenvoudig: ze moeten meer dan één gram wegen en een zuiverheid hebben van minstens 995 duizendsten (oftewel 99,5% puur goud).

Voor munten is het iets gedetailleerder:

• Ze moeten na 1800 geslagen zijn.
• Ze moeten in hun land van herkomst een wettig betaalmiddel zijn geweest.
• De zuiverheid moet minimaal 900 duizendste zijn (90% zuiver goud).
• De premie (het verschil tussen hun waarde en de waarde van het goud dat ze bevatten) mag niet meer dan 80% van de waarde van het goud bedragen.

De Europese Commissie publiceert een lijst van deze gouden beleggingsmunten. Dat is een goede referentie als je zekerheid wilt.

Houd er rekening mee dat munten die vóór 1800 zijn geslagen over het algemeen als verzamelobjecten worden beschouwd en onder een ander belastingregime vallen, dat vaak gunstiger is voor kleine verkopen.

Goed nieuws als u in Frankrijk beleggingsgoud koopt: u hoeft over het algemeen geen btw te betalen. Dit is een aanzienlijk voordeel ten opzichte van andere goederen. Artikel 298 sexdecies A van de Franse algemene belastingwet bepaalt dit. Het is van toepassing op goudstaven en -munten die aan de bovengenoemde criteria voldoen.

Er is ook geen specifieke belasting op het enkel bezitten van goud. En sinds 2018 is beleggingsgoud zelfs vrijgesteld van de Franse vermogensbelasting (IFI), wat verder goed nieuws is voor mensen met een aanzienlijk vermogen.

Het belangrijkste fiscale voordeel is de btw-vrijstelling bij aankoop. U moet echter wel goed controleren of uw goud onder de categorie 'beleggingsgoud' valt. Als u goud koopt dat niet als zodanig wordt beschouwd (bijvoorbeeld sieraden of industrieel goud), is er wel btw verschuldigd.

Voor verzamelobjecten die vóór 1800 zijn geslagen, geldt dat ze bij verkoop voor minder dan € 5000 vrijgesteld zijn van alle belastingen. Is de verkoopprijs hoger dan dit bedrag, dan wordt er 6,5% belasting (6% inkomstenbelasting + 0,5% CRDS-sociale premie) over de verkoopprijs geheven. Dit is een enigszins specifiek geval om rekening mee te houden.

Samenvattend is het belangrijkste om te onthouden bij de aankoop van goud als investering dat er vaak geen btw verschuldigd is en dat er geen belasting over het bezit wordt geheven. Dat is al een goed uitgangspunt om de fiscale situatie rond goud in Frankrijk te begrijpen.

Fiscale voordelen bij de aankoop van goud

Als u in Frankrijk beleggingsgoud koopt, zijn er een paar interessante dingen om te weten over de belastingen. Het is niet zoals bij de aankoop van sieraden, waar u direct btw betaalt. Goud is iets anders en kan u daardoor flink wat geld besparen.

Geen BTW op beleggingsgoud

Het allerleukste is dat In Frankrijk is beleggingsgoud vrijgesteld van btw.Dit betekent dat de prijs die u ziet, de prijs is die u betaalt, zonder de gebruikelijke 20% toeslag. Dat is een aanzienlijk verschil, vooral bij de aankoop van grote hoeveelheden. Het maakt goud toegankelijker en een aantrekkelijkere investering.

Voorwaarden om in aanmerking te komen voor btw-vrijstelling

Om voor deze vrijstelling in aanmerking te komen, moet uw goud binnen de categorie vallen.

Belastingheffing op de wederverkoop van goud

Dus je hebt besloten om een ​​deel van je goud te verkopen? Dat is een belangrijke stap en je moet de fiscale gevolgen begrijpen. In Frankrijk kun je bij de verkoop van beleggingsgoud kiezen uit twee belastingregimes. Het is niet zo ingewikkeld als je het basisprincipe eenmaal begrijpt.

De forfaitaire belasting op edelmetalen (TFMP)

Vóór 2014 gold er één belastingregime voor goud. Tegenwoordig is dat nog steeds een optie. Het wordt ook wel TFMP (Tax on Metallurgical Processing) genoemd. In principe betaal je 11,5% over de totale verkoopprijs. Dit bestaat uit 11% belasting en 0,5% CRDS (Contribution to the Repayment of the Social Debt). Simpel gezegd is het een vast percentage over alles wat je ontvangt. Als je een professional inschakelt, regelen zij dit vaak voor je, wat erg handig is. Anders moet je een specifieke aangifte (formulier 2091-SD) invullen en deze tegelijk met de belastingbetaling bij de belastingdienst indienen.

Het belastingregime voor vermogenswinstbelasting op effecten (TPV)

Een andere optie is de regeling voor vermogenswinstbelasting. Bij deze regeling wordt u niet belast over de volledige verkoopprijs, maar alleen over de winst die u hebt gemaakt. Dat wil zeggen, het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs. Het belastingtarief bedraagt ​​36,2% (19% inkomstenbelasting en 17,2% sociale premies) over deze vermogenswinst. Maar let op, deze regeling heeft een voordeel: ze is progressief. Hoe langer u uw goud bezit, hoe minder belasting u betaalt. Na 22 jaar bezit bent u zelfs volledig vrijgesteld. Dit is behoorlijk voordelig als u uw goud al een tijdje geleden hebt gekocht.

Voorwaarden voor het kiezen van een POS-systeem

Om in aanmerking te komen voor deze regeling voor vermogenswinstbelasting, moet u aan een aantal regels voldoen. U moet de herkomst van uw goud kunnen bewijzen met documenten zoals een factuur of een notariële akte. Deze documenten moeten de munten of baren duidelijk identificeren, inclusief de serienummers indien mogelijk, en de aankoopprijs vermelden. Als u deze documenten niet heeft, kunt u niet profiteren van deze regeling en valt u automatisch onder het forfaitaire belastingtarief. Daarom is het uiterst belangrijk om alle aankoopbewijzen van uw goud te bewaren.

Hieronder een korte tabel ter samenvatting van de twee opties:

Houd er rekening mee dat de keuze tussen deze twee systemen afhangt van uw persoonlijke omstandigheden, hoe lang u uw goud al bezit en de gerealiseerde winst. Het is vaak raadzaam om professioneel advies in te winnen om de beste keuze te maken.

Gouden munten en de specifieke fiscale gevolgen daarvan

pin

Als we het over goud hebben, denken we vaak aan goudstaven, maar gouden munten hebben ook hun plaats in de beleggingswereld. En net als bij goudstaven gelden er specifieke belastingregels waar je rekening mee moet houden. Het is niet altijd even makkelijk om die regels te doorgronden, maar we zullen ze samen bekijken.

De 20 Francs Marianne Haan munt en de belasting daarop

De 20 frank munt met de afbeelding van Marianne en de haan is vrij bekend in Frankrijk. De munt heeft een rijke geschiedenis; ze toont Marianne en de haan, krachtige symbolen. Wat interessant voor u is, is dat deze munt, indien beschouwd als beleggingsgoud, fiscale voordelen biedt. Ten eerste hoeft u er geen btw over te betalen bij aankoop. Dat is een goed uitgangspunt. Bij verkoop kunt u kiezen tussen twee belastingregimes: de forfaitaire belasting op edelmetalen (TFMP) of de vermogenswinstbelasting (TPV). De TFMP bedraagt ​​11,5% van de verkoopprijs, inclusief alle kosten. Het TPV-regime is iets complexer; het is van toepassing op de gerealiseerde vermogenswinst en neemt in de loop der tijd af. De keuze tussen deze twee opties hangt af van uw situatie en hoe lang u het artikel al in uw bezit heeft.

Buitenlandse gouden munten en hun fiscale behandeling

Oké, en wat als je munten hebt die niet uit Frankrijk komen? Het is in principe hetzelfde. Als ze in de categorie "beleggingsgoud" vallen – wat betekent dat ze een zuiverheid hebben van minstens 900 promille, na 1800 zijn geslagen, in hun land van herkomst in omloop zijn geweest en hun premie (het verschil tussen hun nominale waarde en hun gewicht in goud) niet meer dan 80% bedraagt ​​– dan profiteren ze van dezelfde voordelen. Geen btw bij aankoop en de keuze tussen de TFMP (Tax on Investment Products) en de TPV (Tax on Sales) bij wederverkoop. De lijst met erkende munten wordt jaarlijks gepubliceerd door de Europese Commissie, dus je kunt controleren of jouw munt erop staat.

Verzamelmunten van vóór 1800

Hier liggen de zaken iets anders. Munten geslagen vóór 1800 worden vaak beschouwd als verzamelobjecten. De belastingheffing hierop is daarom specifiek. Als u ze verkoopt voor minder dan € 5000, hoeft u geen belasting te betalen. Als de verkoop echter boven dit bedrag uitkomt, bent u onderworpen aan 6,5% belasting (inclusief 6% inkomstenbelasting en 0,5% sociale premies). Het is belangrijk om uw munten te laten taxeren voordat u ze verkoopt, zodat u weet wat u qua belasting kunt verwachten.

Goudstaven en het bijbehorende belastingregime

Als we het over beleggen in goud hebben, denken we vaak aan goudstaven. Ze vertegenwoordigen een vorm van fysiek goud dat zeer gewaardeerd wordt vanwege zijn zuiverheid en waarde. Maar wat zijn de fiscale gevolgen als je een goudstaaf koopt of verkoopt in Frankrijk? Dat gaan we eens nader bekijken.

Belastingheffing op beleggingsgoudstaven

Goed nieuws om mee te beginnen: het kopen van goudstaven die als beleggingsgoud worden beschouwd, is BTW vrijgesteld In Frankrijk. Dit betekent dat de prijs die u ziet de uiteindelijke prijs is, exclusief de belasting die de kosten van andere goederen kan verhogen. Om als beleggingsgoud erkend te worden, moet een goudstaaf aan bepaalde criteria voldoen: een gewicht van meer dan 1 gram en een zuiverheid van ten minste 995 promille (d.w.z. 99,5% puur goud).

De verschillende formaten van staven en hun belastingheffing

Goudstaven zijn verkrijgbaar in vele verschillende formaten, van kleine staven van 1 gram tot grote staven van meerdere kilogrammen. De belastingheffing bij aankoop blijft hetzelfde: geen btw. Houd er echter rekening mee dat de prijs per gram kan variëren. Kleinere staven zijn vaak duurder per gram dan grotere, maar ze zijn betaalbaarder voor beginners of als cadeau.

Hier is een kort overzicht van veelgebruikte formaten:

• Staven (1g tot 100g) Ideaal om mee te beginnen, cadeau te geven of je portfolio in kleine stapjes uit te breiden. Ze zijn gemakkelijk op te bergen en door te verkopen.
• Tussenliggende ingots (250g, 500g) Ze bieden een goed compromis tussen toegankelijkheid en een prijs per gram die aantrekkelijker is dan die van kleine goudstaven.
• 1 kg staven Dit is het meest voorkomende formaat voor grote investeerders en biedt vaak de beste prijs per gram.

De belasting op wederverkoop hangt af van het gekozen regime (dit bespreken we in een ander hoofdstuk), maar het feit dat u een goudstaaf in plaats van een munt hebt gekocht, maakt op dit niveau geen fundamenteel verschil, zolang het maar om beleggingsgoud gaat.

Vrijstelling van de onroerendgoedbelasting (IFI)

Nog een interessant punt: goudstaven, net als fysiek goud in het algemeen, zijn niet onderworpen aan de Franse vermogensbelasting op onroerend goed (IFI). Deze belasting heeft voornamelijk betrekking op onroerend goed. Als u dus goudstaven bezit, worden deze niet meegenomen in de berekening van uw belastbaar vermogen voor de IFI. Dit is voordelig voor wie zijn vermogen wil diversifiëren zonder zijn vermogensbelasting te verhogen.

Het kopen van beleggingsgoudstaven in Frankrijk is een fiscaal aantrekkelijke transactie, met name door de afwezigheid van btw. De verscheidenheid aan vormen zorgt ervoor dat iedereen het product kan vinden dat het beste aansluit bij zijn of haar doelstellingen en budget, terwijl men profiteert van een neutrale belastingheffing op de aankoop en vrijstelling van de Franse vermogensbelasting (IFI).

Beheer van gouden schenkingen en erfenissen

Gebruikelijke geschenken en de belastingheffing daarop

Bij het bespreken van gouden geschenken is het essentieel om onderscheid te maken tussen een 'gebruikelijk geschenk' en een traditionele schenking. Een gebruikelijk geschenk is een klein gebaar dat bij speciale gelegenheden wordt gegeven: een verjaardag, een academische prestatie, een bruiloft, enzovoort. De wet schrijft geen exact bedrag voor voor deze geschenken, maar het algemene idee is dat het redelijk moet blijven in verhouding tot uw vermogen en de financiële situatie van de ontvanger. Als het geschenk binnen deze marge valt, hoeft u zich geen zorgen te maken; u hoeft over het algemeen niets aan te geven bij de belastingdienst. Het is vergelijkbaar met het geven van een mooi horloge of een reis. De belastingdienst accepteert dit met minimale formaliteiten. Houd er echter rekening mee dat als het gouden geschenk onevenredig groot is in verhouding tot uw inkomen, het kan worden geherclassificeerd als een schenking, en dan moet u passende maatregelen nemen.

Donaties in goud en mogelijke belastingvoordelen

Als een gouden geschenk meer is dan een simpel, gebruikelijk cadeau, valt het onder de categorie schenking. En ja, er zijn fiscale regels waar je rekening mee moet houden. Goud, of het nu munten, baren of zelfs sieraden zijn, wordt beschouwd als roerende goederen. Het goede nieuws is dat je dit goud tijdens je leven kunt overdragen, en dat kan fiscaal voordelig zijn dankzij vrijstellingen. Deze vrijstellingen zijn afhankelijk van je relatie tot de ontvanger en worden elke 15 jaar vernieuwd. Tussen echtgenoten of geregistreerde partners is de vrijstelling bijvoorbeeld aanzienlijk. Ook voor kinderen, kleinkinderen en zelfs broers en zussen is deze aanzienlijk. Er is zelfs een specifieke vrijstelling voor mensen met een beperking. Het is een manier om vermogen over te dragen en tegelijkertijd te profiteren van lagere belastingtarieven. Het is goed om te weten dat deze informele schenkingen vaak zonder notaris kunnen worden gedaan, simpelweg door de benodigde formulieren bij de belastingdienst in te vullen. Maar als je het niet zeker weet, kan een professional je adviseren.

De erfenis van beleggingsgoud

Als het om erfrecht gaat, gelden voor goud de standaardregels. Als u goud ontvangt van een overledene, wordt dit onderdeel van de nalatenschap. Ook hier gelden vrijstellingen, met name voor de overlevende echtgenoot of geregistreerde partner, wat over het algemeen goed nieuws is. Voor andere erfgenamen, zoals kinderen of kleinkinderen, bestaan ​​er ook vrijstellingen, maar deze zijn meestal minder significant dan die voor schenkingen. Het resterende deel wordt vervolgens belast op basis van hun relatie tot de overledene. Het is vergelijkbaar met het erven van een huis of een auto; goud behoort tot de bezittingen die moeten worden aangegeven. Het is daarom belangrijk om dit goud correct te identificeren en te waarderen, zodat de afwikkeling van de nalatenschap soepel verloopt. Vergeet niet dat schenkingen die u tijdens uw leven in de 15 jaar voorafgaand aan uw overlijden hebt ontvangen, ook van invloed kunnen zijn op de te betalen erfbelasting.

Gevolgen van het niet nakomen van fiscale verplichtingen

Het niet naleven van de belastingregels voor goud kan kostbaar zijn, en niet alleen in geld. Het is een beetje zoals het negeren van stopborden: het lijkt in eerste instantie misschien onschuldig, maar de gevolgen kunnen ernstig zijn.

Fiscale boetes voor niet-naleving

De Franse belastingdienst is zeer alert op transacties met edelmetalen. Als u uw goudaankopen of -verkopen niet correct aangeeft, loopt u het risico op ernstige gevolgen. Het gaat dan om boetes die kunnen oplopen tot 40% van het verschuldigde bedrag, om nog maar te zwijgen van de rente over de te late betaling. Stelt u zich voor dat u een veel hoger bedrag moet betalen dan verwacht, simpelweg omdat u een formaliteit bent vergeten of hebt verzuimd. Dit soort situaties kan uw budget flink belasten en u veel stress bezorgen.

Impact op de wederverkoop en aangifte van goud

Naast de directe sancties kan het niet naleven van de regels de wederverkoop van uw goud bemoeilijken. Professionele kopers zijn vaak terughoudend om zaken te doen met verkopers van wie de belastinggeschiedenis onduidelijk is. Ze vrezen zelf betrokken te raken bij onregelmatigheden. Hierdoor kan het moeilijker zijn uw goud te verkopen, of bent u mogelijk gedwongen het te accepteren voor een lagere prijs dan de werkelijke waarde. Bovendien kan elke omissie of fout met betrekking tot uw goudtransacties tijdens uw jaarlijkse belastingaangifte een belastingcontrole tot gevolg hebben. De gevolgen kunnen ernstig zijn: correcties van de verschuldigde belastingen, boetes voor kwade trouw en in de ernstigste gevallen opname in het register van belastingincidenten.

Het belang van belastingtransparantie

Kortom, transparant zijn tegenover de belastingdienst is de beste manier om rustig te slapen. Het voorkomt onaangename verrassingen en administratieve rompslomp. Als u twijfelt over hoe u uw goudbezit moet aangeven, aarzel dan niet om professioneel advies in te winnen. Een belastingexpert gespecialiseerd in edelmetalen kan u begeleiden en ervoor zorgen dat alles in orde is. Het is een kleine investering in tijd en geld die u later veel meer kan besparen.

Het belangrijkste is om de spelregels volledig te begrijpen voordat je begint te spelen. Net als bij veel andere dingen geldt ook voor goud: door de regels te anticiperen en te respecteren, voorkom je veel problemen.

Het niet nakomen van uw belastingverplichtingen kan vervelende gevolgen hebben. Denk aan oplopende boetes of zelfs nog ernstiger problemen. Het is daarom essentieel om aan uw verplichtingen te voldoen om problemen te voorkomen. Om u hierbij te helpen en... Beheer uw belastingverplichtingen met een gerust hart.Bezoek vandaag nog onze website!

Wat kunnen we hieruit leren?

Dit waren dus de fiscale voordelen van goudpremies in Frankrijk. Zoals u hebt gezien, kan beleggen in goud, of het nu gaat om munten zoals de beroemde 20 Francs Marianne Haan of om goudbaren, fiscaal gezien zeer voordelig zijn. We hebben gezien dat er btw-vrijstellingen zijn bij aankoop, en bij wederverkoop zijn er opties die echt in uw voordeel kunnen werken, vooral als u uw goud langere tijd aanhoudt. Het is niet altijd even gemakkelijk om al deze regels te doorgronden, maar het algemene idee is dat goud een goede manier kan zijn om uw vermogen te beschermen, en het Franse belastingstelsel maakt dit vrij eenvoudig. Houd dit in gedachten als u uw beleggingen wilt diversifiëren!

Vragen Fréquemment Posées

Moet ik belasting betalen als ik goud in Frankrijk koop?

Goed nieuws! In Frankrijk hoef je geen btw te betalen over beleggingsgoud (zuivere goudstaven of bepaalde munten). Dat is een groot fiscaal voordeel voor jou.

Wat gebeurt er met de belastingen als ik mijn goud verkoop?

Wanneer u uw goud verkoopt, heeft u twee opties. U kunt een vast belastingbedrag betalen over de totale verkoopprijs (ongeveer 11,5%), of u kunt kiezen voor een systeem waarbij alleen de winst die u heeft gemaakt, wordt belast. Dit laatste systeem is voordelig omdat de belasting elk jaar daalt en u na 22 jaar bezit mogelijk zelfs helemaal niets meer hoeft te betalen.

Worden alle gouden munten beschouwd als beleggingsgoud?

Niet helemaal. Om als beleggingsgoud te worden beschouwd en in aanmerking te komen voor belastingvoordelen, moet een munt een bepaalde zuiverheid hebben (minimaal 90% goud), na 1800 zijn geslagen, in het land van herkomst in omloop zijn geweest en mag de toegevoegde waarde ten opzichte van het goudgehalte niet te hoog zijn. Oudere munten worden vaak als verzamelobjecten beschouwd en hebben hun eigen specifieke regels.

Als ik goud cadeau krijg, moet ik daar dan belasting over betalen?

Als het geschenk redelijk is en een gebruikelijk cadeau voor een speciale gelegenheid (zoals een verjaardag of bruiloft), wordt het over het algemeen beschouwd als een 'gebruikelijk geschenk' en hoeft u het niet aan te geven of er belasting over te betalen. Als het geschenk echter zeer substantieel is, kan het worden beschouwd als een schenking en kunnen er specifieke belastingregels van toepassing zijn.

Wat zijn de gevolgen als ik mijn goudtransacties niet correct aangeef?

Wees voorzichtig, het is belangrijk om eerlijk te zijn tegenover de belastingdienst! Als u uw goudverkopen niet aangeeft of de verschuldigde belastingen niet betaalt, riskeert u hoge boetes. Bovendien kan het de verkoop van uw goud later bemoeilijken, omdat kopers er de voorkeur aan geven om er zeker van te zijn dat alles in orde is.

Is goud onderworpen aan de vermogensbelasting op onroerend goed (IFI)?

Nee, goed nieuws voor uw vermogen! Goud, of het nu in de vorm van baren of beleggingsmunten is, wordt niet beschouwd als onroerend goed. Daarom hoeft u zich geen zorgen te maken over de Franse vermogensbelasting (IFI). Dit is een extra voordeel voor wie in goud belegt.